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您当前位置:山东忠信会计师事务所有限公司 >> 财务审计
会计报表审计
[ 作者:佚名    转贴自:本站原创    点击数:9759 ]

 

    各类企业中期会计报表,年度会计报表审计,判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定,是最常规的审计业务。通常提供给公司的股东、上级单位,以及政府主管部门。

一般审计所需资料清单

资料类型

资 料 目 录
说 明
具备
(√)

1
会计报表及附注  
2
全部账目  
3
会计凭证  
4
科目余额表 1级至末级的期初、期末和累计发生额
5
银行存款对账单、余额调节表 全部银行存款对账单
6
房屋、车辆产权证明  
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
8
长短期借款合同,抵押担保资料  
9
固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10
存货盘点表 截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11
纳税申报表及缴款书 所有税种全年纳税资料
12
发票使用情况汇总表 领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额


13
营业执照 工商
14
税务登记证 国税、地税
15
组织机构代码证书 质量监督局
16
纳税鉴定文件 国税、地税
17
公司章程、协议 工商备案
18
设立、变更验资报告  
19
以前年度审计报告  
20
财务会计制度及相关内部控制制度  
21
单位组织结构框架图  
22
股东会、董事会重大决议等文件  
23
房屋租赁协议  

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